ISO10012测量管理体系管理评审控制程序

测量管理体系管理评审控制程序
1.目的：
对测量管理体系进行适宜性、充分性、有效性的评价，提出改进意见，确保体系不断完善、发展。
2.适用范围：
适用于本企业测量管理体系管理评审的控制。
3.相关文件：
3.1  文件控制程序
3.2  记录管理程序
3.3  内部审核控制程序
3.4  不合格控制程序
3.5  纠正措施控制程序
3.6  预防措施控制程序
4.职责：
4.1 总经理或管理者代表负责主持管理评审,批准评审计划和报告,提供评审所需用的资源。
4.2总经理或管理者代表负责组织质检部编制管理评审报告。
4.3质检部负责编制管理评审计划,组织评审输入资料,对评审决定及措施负责跟踪和验证。
4.4 各部门、室、组负责提供管理评审资料、参与评审并实施改进。
5. 工作程序：
5.1 根据需要，管理评审在适当的时间间隔内进行，每12个月应不少于一次，需要时，可增加评审，当在以下情况发生时，应进行管理评审：
a. 整个体系有重大变化或发展；
b. 企业因计量工作发生重大质量事故；
c. 国家有关计量法律、法规有重大调整；
d. 企业组织结构有重大变化或调整时；
e. 当内部审核和外部审核的结果需要组织管理评审时；
f. 顾客反馈的意见需要对体系文件做出修改时；
g. 过程业绩和纠正措施无法满足要求时；
h. 预防和纠正措施无法满足要求时；
i.以往评审、改进建议以及可能影响体系变更时。
5.2 管理评审计划由质检部负责编制，报总经理或管理者代表批准后通知相关部门、室、组。
5.3 管理评审计划包括评审目的、时间安排、参加人员及评审项目。
5.4 管理评审准备；
5.4.1 总经理或管理者代表确定参加人员。
5.4.2 有关部门、室、组准备材料：
a.近期内审结果；
b.纠正和预防措施；
c.外部质量与计量抽检结果；
d.客户反馈意见；
e.投诉；
f.其他有关计量管理议题。
5.5 管理评审实施：
5.5.1 总经理主持管理评审，相关部门、室、组负责人参加会议。
5.5.2 对内、外审纠正措施与整改情况应列入评审的内容进行管理评审。
5.5.3 对组织机构、职责分配、资源分配的适宜性进行评审。
5.5.4 做出决议，对测量管理体系文件是否修改等方面决议做出决定，并指定实施部门
单位与完成日期。
5.5.5 必要时修改计量管理方针，提出新的计量管理目标。
5.5.6 总经理、管理者代表负责组织质检部编写[管理评审报告]。
5.5.7 管理评审报告应对体系运行做出评价，并对需改进和变更的内容提出决定和措施；报最高管理者批准后，由责任部门、室、组具体实施。
5.6 质检部应做好管理评审活动的记录，并对管理评审活动的有效性实施验证。
5.7 管理评审过程控制流程图见附图。
6．相关记录表格
6.1  管理评审计划
6.2  管理评审会议记录
6.3  管理评审报告
6.4  纠正措施通知单
6.5  预防措施通知单
1.1.1 会计核算原则及科目报表
    第四十一条  公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
    第四十二条  公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
    第四十三条  记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记帐本位币。
    第四十四条  合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记帐，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记帐和编制财务报表。
    第四十五条  一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
    第四十六条  公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。
    第四十七条  公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。
    对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。
    第四十八条  公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。
    第四十九条  凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下：
    1.以现金投资的，应以收到或顾入开户银行的日期和金额作为记帐依据；
    2.以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据；
    3.以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐依据；
    4.各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。
    第五十条  公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。
    第五十一条  公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会批准后方可行。
    第五十二条  长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。
    第五十三条  公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类：
    1.房屋及其他建筑物；
    2.机器设备；
    3.电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）；
    4.运输工具；
    5.其他设备。
    第五十四条  各类固定资产折旧年限为：
    1.房屋及建筑物35年；
    2.机器设备（含室内装修）10年；
    3.电子设备、运输工具5年；
    4.其他设备5年。
    固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。
    第五十五条  购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。
    第五十六条  固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
    1.盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。
    2.盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
    3.报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。
    4.公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。
    第五十七条  凡单项债权（不论境内外）帐龄超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏帐准备金。
    第五十八条  公司主要的会计报表有如下几种：
    1.资产负债表（年、季、月）；
    2.损益表（年、季、月）；
    3.股息红利分配方案（年度）；
    4.财务状况变动表（年度）；
    5.专用基金明细表（半年）；
    6.固定资产增减变化表（月）；
    7.银行贷款增减变化表（月）；
    8.现金出纳月终盘存表（月）；
    9.提取坏帐准备金明细表（月）；
    10.应收、应付和预付款项明细表（月）。